Author: ---

Утверждено 
Генеральным директором
ООО "Честный бизнес"
Ивановым А.А.
"__" __________ 20__ г.

П О Л О Ж Е Н И Е
об обязательной проверке контрагентов ООО "Честный бизнес"
при оформлении договорных и хозяйственных отношений

1.	Введение:
1.1.	Настоящее Положение проверки контрагентов ООО "Честный бизнес" (далее – Положение) является обязательным к исполнению сотрудниками юридического и финансового отдела при оформлении договорных отношений с контрагентами.
1.2.	Настоящее Положение регламентирует порядок проверки контрагентов в целях снижения налоговых рисков при заключении и исполнении договоров.
1.3.	Проверке на основании настоящего Положения подлежат поставщики продукции и товаров, подрядчики и субподрядчики, арендодатели, лизингодатели, исполнители, а также иные контрагенты ООО "Честный бизнес".

2.	Порядок осуществления проверки:
2.1.	При проведении проверки сотрудник обязан собрать по контрагенту все доступные сведения и провести нижеперечисленные мероприятия.
2.2.	Вся получаемая в ходе проверки информация приобщается сотрудником к досье контрагента как в электронном, так и в бумажном виде.
2.3.	Вся информация, полученная посредством доступа в сеть "Интернет", должна быть сохранена в виде скриншотов экрана, распечатана и заверена подписью сотрудника осуществляющего проверку контрагента.
2.4.	Сотрудник обязан проверить соответствие сведений, представленных контрагентом, сведениям, содержащимся на сайте ФНС России.
2.5.	Сотрудник должен получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП о контрагенте через интернет-ресурсы, предоставляющие подобные сведения. Полученную выписку, а также электронное письмо необходимо распечатать для приобщения к формируемому досье.
2.6.	Сотрудник обязан проверить на сайте ФНС России, не числится ли контрагент в следующих базах данных:
•	сообщения юридических лиц о ликвидации и реорганизации;
•	сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ по решению налоговых органов;
•	адреса, по которым зарегистрировано несколько юридических лиц;
•	перечень юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
2.7.	При изучении выписки сотруднику необходимо обратить внимание на то, указан ли в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП код по ОКВЭД, соответствующий тому виду деятельности, который контрагент обязуется осуществлять по условиям договора.
2.8.	При проверке контрагента сотрудник должен установить, необходима ли контрагенту для выполнения обязательств по заключаемому с ним договору лицензия, какое-либо специальное разрешение или членство в СРО. В случае необходимости обязательного наличия лицензии у контрагента лицензии, сотрудник должен проверить её наличие посредством обращения на интернет-сайт лицензирующего органа или СРО. Результаты проверки приобщаются к формируемому досье.
2.9.	Проанализировать наличие информации о контрагенте в сети Интернет: наличие у контрагента собственного интернет-сайта, размещает ли контрагент информацию о себе по заявленным видам деятельности на специализированных интернет-площадках, имеются ли отрицательные и положительные отзывы о контрагенте. Результаты поиска приобщаются к досье в бумажной форме.
2.10.	Сотрудник обязан запросить у контрагента копию паспорта его руководителя, а если договор оформляется по доверенности иным лицом, то помимо копии его паспорта, запросить заверенную копию доверенности.
2.11.	Сотрудник обязан проверить контрагента на предмет его участия в хозяйственных спорах. Проверка осуществляется путем обращения на интернет-сайт Высшего Арбитражного Суда РФ. Найденные по контрагенту документы приобщаются к досье в бумажной форме.
2.12.	При проведении проверки сотрудник обязан запросить у контрагента в заверенной форме:
•	бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату;
•	копии деклараций по НДС и налогу на прибыль за последний отчетный период (с отметкой налоговой инспекции о принятии);
•	другие необходимые сведения.
2.13.	По завершении проверочных мероприятий сотрудник обязан передать досье на контрагента начальнику юридического отдела.

3.	Сроки проведения проверки:
3.1.	Проверка контрагента осуществляется от 3-х до 5-ти дней с момента поступления соответствующего распоряжения Генерального директора либо его заместителя.
3.2.	Сформированное досье на контрагента передается для изучения начального юридического отдела.
3.3.	Начальник юридического отдела по результатам изучения досье не позднее двух рабочих дней представляет в письменном виде свои выводы о добросовестности контрагента Генеральному директору ООО "Честный бизнес".
3.4.	Генеральный директор не позднее 2-х рабочих дней принимает решение о вступлении в хозяйственные отношения с проверяемым контрагентом, путем внесения резолюции в досье контрагента. Решение Генерального директора доводится до сведения сотрудников ООО "Честный бизнес".
3.5.	Без соблюдения условий пунктов Положения заключение договора, проведение расчетов, подписание каких-либо документов, передача или получение товарно-материальных ценностей и имущества контрагенту запрещены.

4.	Досье контрагента хранится в финансовом отделе ООО "Честный бизнес" не менее 4-х лет после истечения срока действия договора с контрагентом.