Обзор изменений законодательства касательно порядка освобождения от уголовной ответственности по обвинению в совершении экономических преступлений

Федеральным законом №420-ФЗ от 07 декабря 2011 года “О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и законодательные акты Российской Федерации” внесены принципиальные изменения, касающиеся порядка освобождения от уголовной ответственности, лиц совершивших преступления в экономической сфере деятельности.

Так, в Уголовный кодекс РФ включена статья 76.1 УК РФ, устанавливающая правовые основания для освобождения от уголовной ответственности.

Выдержка уз Уголовного кодекса РФ:

“Статья 76.1 – Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

1. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьями 198 – 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное частью первой статьи 171, частью первой статьи 171.1, частью первой статьи 172, частью второй статьи 176, статьей 177, частями первой и второй статьи 180, частями третьей и четвертой статьи 184, частью первой статьи 185, статьей 185.1, частью первой статьи 185.2, статьей 185.3, частью первой статьи 185.4, статьей 193, частью первой статьи 194, статьями 195 – 197 и 199.2 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы причиненного ущерба либо перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере пятикратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления.”

В соответствии с частью первой приведенной статьи освобождению от уголовной ответственности при условии полного возмещения ущерба бюджетной системе подлежат лица, впервые совершившие следующие преступления:

• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (статья 198 УК РФ)
• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (статья 199 УК РФ)
• Неисполнение обязанностей налогового агента (статья 199.1 УК РФ)

В соответствии с положением части второй освобождению от уголовной ответственности подлежат лица, впервые совершившие следующие преступления, предусмотренные:

• Незаконное предпринимательство (по части 1 статья 171 УК РФ)
• Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (по части 1 статья 171.1 УК РФ)
• Незаконная банковская деятельность (по части 1 статьи 172 УК РФ)
• Незаконное получение кредита (по части 2 статьи 176 УК РФ)
• Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ)
• Незаконное использование товарного знака (по части 1 и 2 статьи 180 УК РФ)
• Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (по части 3 и 4 статьи 184 УК РФ)
• Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (по части 1 статьи 185 УК РФ)
• Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (статья 185.1 УК РФ)
• Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (по части 1 статья 185.2 УК РФ)
• Манипулирование рынком (статья 185.3 УК РФ)
• Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (по части 1 статьи 185.4 УК РФ)
• Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (статья 193 УК РФ)
• Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (по части 1 статьи 194 УК РФ)
• Неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ)
• Преднамеренное банкротство (статьей 196 УК РФ)
• Фиктивное банкротство (статьей 197 УК РФ)
• Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (статья 199.2 УК РФ)

При этом виновное лицо обязано возместить не только вред причиненный противоправным деяниями или перечислить в федеральный бюджет полученный незаконный доход, но и выплатить в доход государства компенсационную сумму пятикратную причиненному ущербу или извлеченному доходу.

Поправки, внесенные в Уголовно-процессуальный кодекс РФ, помимо правовых оснований, закрепили правовые условия и правовые последствия прекращения уголовного преследования по делам в сфере экономики.

Выдержка из Уголовно-процессуального кодекса РФ:

“Статья 28.1. Прекращение уголовного преследования по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

1. Суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьями 198 -199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, при наличии оснований, предусмотренных статьями 24 и 27 настоящего Кодекса или частью первой статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, в случае, если до назначения судебного заседания ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.
2. В целях настоящей статьи под возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации, понимается уплата в полном объеме:
   1. недоимки в размере, установленном налоговым органом в решении о привлечении к ответственности, вступившем в силу;
   2. соответствующих пеней;
   3. штрафов в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
3. Суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьями 171 частью первой, 171.1 частью первой, 172 частью первой, 176 частью второй, 177, 180 частями первой и второй, 184 частями третьей и четвертой, 185 частью первой,185.1, 185.2 частью первой, 185.3, 185.4 частью первой, 193, 194 частью первой, 195 – 197 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при наличии оснований, предусмотренных статьями 24 и 27 настоящего Кодекса, и в случаях, предусмотренных частью второй статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.
4. До прекращения уголовного преследования лицу должны быть разъяснены основания его прекращения в соответствии с частями первой и третьей настоящей статьи и право возражать против прекращения уголовного преследования.
5. Прекращение уголовного преследования по основаниям, указанным в частях первой и третьей настоящей статьи, не допускается, если лицо, в отношении которого прекращается уголовное преследование, против этого возражает. В данном случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.”

Часть 2 статьи 28.1 УПК РФ детализирует понятие размера ущерба, причиненного бюджетной системе, который в понимании уголовного права состоит из недоимки в размере, установленном налоговым органом, соответствующих пеней и штрафов, установленных НК РФ.

Уголовное дело может быть прекращено как судом на стадии рассмотрения дела по существу, так и органом расследование в лице следователя с согласия руководителя следственного отдела или дознавателя с согласия прокурора соответственно.

Прекращение уголовного дела в порядке статьи 28.1 УПК РФ, является нереабилитирующим основанием и не влечет за собой восстановление прав и свобод лица, подвергнутого уголовному преследованию, а также возмещение причиненного ему вреда.

Адвокат Павел Домкин